Як оптимізувати свої податки: детальний посібник для резидентів та нерезидентів Люксембургу
Люксембург — 6 травня 2025 року
З початком податкового сезону в Люксембурзі форми податкових декларацій вже доступні для громадськості. У цей період багато мешканців ставлять собі запитання: чи зобов’язаний я подавати декларацію? Які витрати підлягають відрахуванню? Хто може мені допомогти у цьому процесі?
Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію?
Відповідно до податкового законодавства Люксембургу, обов’язок подання декларації залежить від статусу проживання та рівня доходу. Обов’язкова подача декларації стосується таких випадків:
Якщо ваш оподатковуваний дохід перевищує 100 000 євро;
Якщо у вас декілька джерел доходу (наприклад, зарплата та пенсія), що в сукупності перевищують 36 000 євро для платників класів 1 і 2 або 30 000 євро для класу 1А;
Якщо ви є нерезидентом і маєте зазначену зведену податкову ставку у вашій податковій картці;
Якщо ваш оподатковуваний дохід перевищує 11 265 євро і включає понад 600 євро доходів, що не обкладаються податком у формі утримання в Люксембурзі;
Якщо ви отримали понад 1 500 євро доходів від інвестицій (наприклад, дивідендів), що підлягають оподаткуванню;
Якщо ви отримали понад 1 500 євро чистого доходу від щорічних бонусів (tantièmes);
Якщо Управління прямих податків (Administration des Contributions Directes) вимагало від вас подати декларацію;
Якщо ви перебуваєте у шлюбі, один із подружжя — резидент, а інший — нерезидент, і ви обрали спільну податкову систему.
Крім того, особи з податковими класами 1 і 1А можуть добровільно подати декларацію, щоб заявити про витрати, які підлягають вирахуванню, та підвищити шанси на отримання податкового відшкодування. Водночас у такому разі необхідно задекларувати всі доходи, як внутрішні, так і зовнішні.
Які витрати підлягають податковому відрахуванню?
Деякі витрати можуть бути офіційно відняті від оподатковуваного доходу. Найважливіші з них:
Витрати, пов’язані з професійною діяльністю (frais d’obtention);
Аліменти або утримання, сплачені колишньому подружжю;
Обов’язкові внески до фондів соціального страхування;
Страхові внески за приватними полісами;
Внески за договорами добровільного пенсійного забезпечення;
Участь у програмах житлових заощаджень;
Додаткові пенсійні страхові внески, благодійні пожертвування;
Витрати на домашні послуги та догляд за дітьми.
Кінцевий термін подання декларацій
Останній термін подання податкових декларацій — 31 грудня поточного року. Ця дата стосується як обов’язкової подачі, так і добровільного подання. Профспілка LCGB радить не зволікати і якнайшвидше подати декларацію, щоб вчасно отримати можливе відшкодування.
Де шукати допомогу?
Профспілка LCGB надає консультаційні послуги щодо вибору найвигіднішого податкового режиму з урахуванням індивідуального становища кожного платника. Члени профспілки (зі стажем понад шість місяців) можуть скористатися безкоштовною допомогою у заповненні податкової декларації.
Для максимально ефективного використання податкових пільг рекомендується завчасно підготувати річні фінансові документи, платіжні відомості, страхові поліси, квитанції про пенсійні внески та документи, що підтверджують витрати на житло та догляд за дітьми.
460 люксембурзьких компаній під загрозою через нові американські мита
ЛЮКСЕМБУРГ — 6 травня 2025 року
Після запровадження нових митних тарифів з боку Сполучених Штатів Америки близько 460 компаній, зареєстрованих у Люксембурзі, можуть безпосередньо зазнати впливу цієї політики. Серед них — 41 підприємство, що спеціалізується на експорті «матеріалів і транспортного обладнання», є особливо вразливими до нових обмежень.
Це стало відомо у відповідь на депутатський запит Свена Клемента (Sven Clement), представника Піратської партії (Piratepartei), який вимагав надати чітке роз'яснення щодо можливих економічних наслідків нової тарифної політики адміністрації Дональда Трампа (Donald Trump) для національної економіки Люксембургу.
Невизначені, але тривожні наслідки
У спільній відповіді міністра економіки Лекса Деллеса (Lex Delles), міністра закордонних справ і зовнішньої торгівлі Ксав’є Беттеля (Xavier Bettel) та міністра фінансів Жіля Рота (Gilles Roth) наголошується, що через складність економічних факторів точно оцінити вплив нових мит наразі неможливо. Проте було повідомлено, що Державна служба статистики та економічного аналізу (STATEC) вже працює над створенням моделі для вимірювання потенційних наслідків.
Серед ключових змінних, які розглядаються, особливу роль відіграє курс долара США, що безпосередньо впливає на конкурентоспроможність експорту з Люксембургу.
Загрози для фінансового сектора та відповідь ЄС
Люксембурзькі урядовці застерегли, що у разі повної реалізації тарифної політики, як було оголошено адміністрацією Трампа, наслідки можуть бути «безпрецедентними» і «історичними». Такий сценарій, згідно з прогнозами, може серйозно вплинути на фінансові ринки і поставити під загрозу дохідність сектора фінансових послуг, який є ключовим для економіки Великого Герцогства.
Підтримка єдиної європейської стратегії
У відповідях трьох міністрів було зазначено: «Уряд Люксембургу підтримує узгоджену та спільну реакцію Європейського Союзу, а також діалог із США з метою уникнення ескалації торговельного конфлікту». Разом з тим, якщо переговори не дадуть результату, країна готова підтримати пропорційні заходи у відповідь з боку ЄС.
Ці події розгортаються на тлі зростання глобального занепокоєння серед аналітиків та політиків, які уважно відстежують економічні наслідки перших 100 днів нового президентського терміну Дональда Трампа — періоду, що вже позначився поглибленням торговельної напруженості в міжнародних відносинах.
У Люксембурзі відкрився Національний центр дронів
ЛЮКСЕМБУРГ — 6 травня 2025 року
Міністр освіти та молоді Люксембургу Клод Майш (Claude Meisch) офіційно представив новий передовий об’єкт — Національний центр дронів Люксембургу (Luxembourg Drone Center), створений з метою навчання, тестування та розвитку інновацій у сфері цивільного використання безпілотників.
Цей центр функціонує як інтегрована частина Національного центру безперервної професійної освіти (Centre national de formation professionnelle continue — CNFPC) та є відповіддю на стрімке зростання індустрії дронів і розширення їх професійного застосування на національному й міжнародному рівнях.
Вражаючий стрибок у використанні дронів
За даними Директорату цивільної авіації Люксембургу (Direction de l’Aviation Civile — DAC), станом на 13 березня 2025 року в країні зареєстровано 4 144 оператори дронів — що свідчить про зростання на 85% у порівнянні з 2023 роком. Такий динамічний розвиток підкреслює гостру потребу в професійному навчанні, особливо після впровадження з 2021 року нових європейських правил, що вимагають обов’язкової підготовки залежно від типу використання дронів.
До відкриття цього центру єдиним офіційним провайдером навчання у сфері дронів була сама DAC у партнерстві з Навчальним центром авіації Євроконтролю (Eurocontrol Aviation Learning Center).
Важливий крок у розвитку системи підготовки операторів
Luxembourg Drone Center пропонує сертифіковані навчальні курси, які доповнюють вже існуючу освітню інфраструктуру країни. Відтепер користувачам більше не доведеться їхати за кордон, щоб отримати повну або спеціалізовану кваліфікацію в галузі дронів.
Програми навчання охоплюють широкий спектр професійних застосувань: інспекцію інфраструктури (мости, вітряки, електролінії), картографію й топографію, аудіо- та відеовиробництво, точне землеробство, промислове очищення (зокрема миття фасадів або сонячних панелей), а також обробку, зберігання та безпеку зібраних даних.
Курси призначені як для новачків, так і для досвідчених операторів, які працюють у державному, приватному, комерційному або науковому секторах. Досвідчені користувачі мають можливість підвищити технічну майстерність, а новачки — здобути базові знання для професійного використання дронів. Центр також відкриває нові можливості для перекваліфікації та працевлаштування в майбутньоорієнтованій галузі.
Усі заняття проводяться під наглядом експертів у сфері управління безпілотниками, авіаційної безпеки, регулювання польотів і технічного обслуговування обладнання.
Відкриття Національного центру дронів у Люксембурзі є стратегічною відповіддю на потреби зростаючого ринку праці та одночасно відкриває нові перспективи для навчання, працевлаштування й інновацій у одній із найсучасніших і найдинамічніших сфер сучасних технологій.
Серйозне застереження щодо нової хвилі фальсифікованого тютюну та алкогольних напоїв у Люксембурзі: в Ешвайлері виявлено 40 тонн нелегального тютюну
ЛЮКСЕМБУРГ — 6 травня 2025 року
Митна служба та управління непрямих податків Люксембургу (Douanes et Accises) протягом останніх днів провели низку масштабних операцій у різних регіонах країни з метою протидії незаконному зберіганню та продажу тютюнових і алкогольних виробів. В результаті обшуків, що охопили як крамниці в столиці, так і складські приміщення на півночі країни, вдалося виявити та вилучити значну кількість фальсифікованої продукції.
Перевірки в торговельних точках у центрі Люксембурга
18 квітня 2025 року митники у співпраці з регуляторними органами перевірили три магазини в місті Люксембург. Заклади підозрювалися в нелегальній торгівлі тютюном, нікотином і алкогольними напоями.
В одному з об'єктів зафіксовано серйозні порушення, зокрема недотримання законодавства щодо непрямих податків (акцизів) та відсутність ліцензії на діяльність. Під час рейду було вилучено:
понад 90 літрів рідини для електронних сигарет
6 кг нікотинових пакетиків
5 кг жувального тютюну
1 кг тютюну для кальяну
100 г нюхального тютюну
37 літрів змішаних алкогольних напоїв (типу prémix)
Сума штрафів, накладених на три магазини, склала 12 897 євро.
Митна служба вкотре наголосила: продаж будь-якої продукції, що містить нікотин або алкоголь, дозволений лише за наявності відповідної офіційної ліцензії. У разі порушення товари підлягають негайному вилученню, а на правопорушників накладаються значні фінансові санкції. Особливу тривогу викликає небезпека для здоров’я, пов’язана зі споживанням фальсифікованих напоїв, зокрема сумнівного алкоголю.
Масштабне вилучення на складі в Ешвайлері
У ніч з середи на четвер спеціальні підрозділи митної служби та поліції провели масштабну операцію на вулиці Штайль (Steil) у північному місті Ешвайлер, поблизу Вільтца. За словами очевидців, у заході брали участь озброєні та масковані силовики. Підозрювані намагалися втекти до прилеглого лісу в момент штурму.
Під час операції було виявлено та вилучено приблизно 40 тонн нелегального тютюну. Хоча митна служба офіційно ще не підтвердила обсяг знахідки, відомо, що для транспортування вантажу знадобилося три великовантажні автомобілі. Оперативні дії правоохоронців на місці тривали до вечора п’ятниці.
Місцеві жителі неодноразово повідомляли про підозрілу активність поблизу складу, включно з цілодобовим перебуванням невідомих осіб та незвичними переміщеннями транспорту. За свідченнями очевидців, тютюнову продукцію зберігали у великогабаритній тарі, що свідчить про можливу організовану комерційну діяльність.
Протидія контрабанді та захист громадського здоров’я
Сукупність цих дій демонструє рішучість люксембурзької влади у боротьбі з контрабандою та нелегальним обігом тютюнових і алкогольних товарів. Експерти в галузі охорони здоров’я також застерігають від масштабних ризиків, які несе вживання подібної фальсифікованої продукції.
Митна служба закликає громадян повідомляти про будь-яку підозрілу активність або незаконний продаж подібних товарів, аби забезпечити захист громадського здоров’я та економічної безпеки країни.
У Люксембурзі стартувала нова кампанія на підтримку поваги та безпеки на дорогах
ЛЮКСЕМБУРГ — 6 травня 2025 року
Міністерка мобільності та громадських справ Люксембургу Юріко Бакес (Yuriko Backes) ініціювала нову національну кампанію, спрямовану на підвищення культури взаємної поваги серед учасників дорожнього руху та зменшення кількості дорожньо-транспортних пригод. Ініціатива під назвою «Дорога для всіх — правила для всіх» реалізується у співпраці з асоціацією ProVelo.lu, Управлінням безпеки дорожнього руху та Великокнязівською поліцією.
Мета — безпечні дороги для кожного
Кампанія має на меті нагадати всім учасникам дорожнього руху про необхідність дотримання правил, однак, на відміну від багатьох попередніх ініціатив, не спрямована на звинувачення якоїсь однієї групи користувачів. Під час презентації кампанії міністерка Бакес зазначила:
«Деякі учасники руху — велосипедисти або пішоходи — є більш вразливими, адже вони найбільше піддаються ризику. Водночас ті, хто керує більшими транспортними засобами, менш вразливі. Але головне — це співіснування, взаємоповага та дотримання правил дорожнього руху».
Статистика свідчить, що хоча кількість смертельних ДТП у Люксембурзі знизилася, загальна кількість інцидентів із травмуваннями зростає. Найбільше страждають саме вразливі групи учасників — велосипедисти та мотоциклісти.
Візуальні матеріали для підвищення обізнаності
У рамках кампанії створено серію постерів і відеороликів, які наочно ілюструють чотири особливо ризиковані дорожні ситуації. Серед них — небезпека «сліпої зони» (angle mort), коли водії не бачать велосипедистів у дзеркалах.
Спільна відповідальність — замість односторонньої провини
Ізабель Медінгер (Isabelle Medinger), директорка Управління безпеки дорожнього руху (Sécurité Routière), акцентувала увагу на загальному підході кампанії:
«У суспільстві склалася думка, ніби саме велосипедисти найчастіше порушують правила. Але ми наголошуємо, що відповідальність несе не лише ця група. Водії моторизованого транспорту, які становлять більший ризик для інших, повинні так само дотримуватися правил. Як і проголошує гасло кампанії: дорога — спільна, і правила — для всіх».
Окремо в рамках кампанії наголошується на важливості дотримання мінімальної безпечної дистанції в півтора метра при обгоні велосипедистів.
Ясний сигнал для всіх учасників руху
Нова кампанія, започаткована Міністерством мобільності та громадських справ, має на меті не лише освіту, а й формування культури відповідального співіснування на дорогах. Вона нагадує кожному учаснику: усі мають рівні права, але також однакові обов’язки.
Європейський Союз готується до суттєвих змін у системі технічного огляду автомобілів
ЛЮКСЕМБУРГ — 6 травня 2025 року
Європейська комісія нещодавно представила проєкт нових норм, спрямованих на уніфікацію правил технічного огляду транспортних засобів у країнах-членах ЄС та підвищення безпеки дорожнього руху. Попри критику та занепокоєння, що пролунали в деяких сусідніх країнах, зокрема в Німеччині, для Люксембургу ці зміни не є радикальними — чинні норми вже значною мірою відповідають запропонованим.
Щорічний огляд для авто віком понад 10 років
Згідно з ініціативою, планується запровадити обов’язковий щорічний техогляд для легкових автомобілів і мікроавтобусів, яким понад десять років. Метою цього кроку є зменшення кількості смертей і травм на дорогах на 1% щороку. ЄС сподівається досягти мети скорочення дорожньої смертності вдвічі до 2030 року.
Проєкт також передбачає обов’язкову реєстрацію пробігу в національних базах даних, запровадження нових тестів для електронних систем безпеки та посилення контролю за викидами забруднювальних речовин.
Люксембург не очікує значних змін
На відміну від Німеччини чи Франції, для Люксембургу ці нововведення не стануть серйозним викликом. Як зазначає Автомобільний клуб Люксембургу (ACL), більшість зобов’язань, які містяться у проєкті Єврокомісії, вже виконуються або будуть незабаром впроваджені.
Чинна система техоглядів виглядає так:
Перший технічний огляд — через чотири роки після реєстрації авто
Другий огляд — через два роки після першого
Починаючи з шостого року — щорічний огляд
Генеральний директор Національної служби технічного контролю (SNCT) Боб Манет підтвердив, що такі інтервали дозволяють підтримувати транспортні засоби у належному технічному стані.
Цифровізація процесу та контроль систем безпеки
З жовтня 2023 року для нових автомобілів категорій M1 і N1, вироблених з 2021 року, реєстрація пробігу здійснюється через інтерфейс бортової діагностики (OBD). Ці дані передаються до Європейської комісії для аналізу фактичного рівня викидів CO₂.
У SNCT також повідомили, що найближчим часом цифрові системи безпеки, зокрема система екстреного виклику eCall, будуть перевірятися в рамках техогляду. Це має забезпечити їхню справність і сприятиме покращенню безпеки на дорогах, а також прозорості щодо впливу транспорту на довкілля.
Реакція в Європі та розбіжності в підходах
У країнах на кшталт Іспанії, Австрії, Португалії та Ірландії щорічний техогляд для старих авто вже давно є нормою. Проте у Франції та Німеччині після першого огляду його проходять раз на два роки.
Німецький автомобільний клуб ADAC вважає щорічну перевірку для автомобілів віком понад десять років надмірною та недоцільною. Представники партій CSU та AfD розкритикували проєкт за потенційне збільшення витрат і бюрократичного навантаження на власників авто.
З іншого боку, у країнах із щорічним техоглядом послуга часто є дешевшою, ніж дворічний огляд у німецькій системі TÜV, хоча й може відрізнятися за обсягом перевірок.
Остаточне рішення ще попереду
Перш ніж ці пропозиції Єврокомісії набудуть чинності як обов’язкове право, їх мають схвалити Європейський парламент і Рада ЄС. До цього моменту кожна країна-член зберігає можливість адаптувати та впроваджувати нові вимоги, виходячи з національних особливостей.
Зростання строків розгляду справ шукачів притулку в Люксембурзі викликає занепокоєння: очевидне протиріччя з урядовими обіцянками
ЛЮКСЕМБУРГ — 6 травня 2025 року
Попри неодноразові обіцянки уряду прискорити процес розгляду заяв на надання притулку, офіційна статистика свідчить про стійке зростання часу обробки таких запитів у Люксембурзі. Цей факт визнав і міністр внутрішніх справ Леон Глоден (Léon Gloden), який у своїй письмовій відповіді на депутатське звернення Паулетт Ленер (Paulette Lenert) з Соціалістичної партії (LSAP), опублікованій у п’ятницю, визнав відставання від поставлених цілей.
Різке збільшення строків: з 10 до 13 місяців
Згідно з даними, у 2022 році середній термін розгляду однієї справи про надання притулку становив 10,3 місяця. У перші місяці 2025 року цей показник зріс до 13,6 місяця. Міністр пояснив, що затримки зумовлені, зокрема, складними європейськими регламентами, зокрема Дублінським регламентом III, який визначає, яка країна ЄС несе відповідальність за розгляд заяви. Ця процедура часто затягує розгляд справ.
Наслідки глобальних криз
Серед інших чинників Леон Глоден назвав зростання міграційного тиску, спричиненого міжнародними подіями останніх років: поверненням до влади Талібану в Афганістані (2021), військовим вторгненням Росії в Україну (2022), а також триваючими конфліктами на Близькому Сході й падінням режиму Башара Асада в Сирії.
Станом на 31 березня 2025 року у черзі на співбесіду з міграційними органами перебувала 2081 особа. Ця статистика також враховує дітей, супровідних осіб, а також тих заявників, які залишили країну або більше не підпадають під юрисдикцію Люксембургу.
Індивідуальний підхід важливіший за швидкість
Попри заклики прискорити розгляд заяв, міністр підкреслив важливість індивідуального й ретельного підходу до кожної справи. «Кожен запит на притулок розглядається окремо та з належною увагою. Жодної переваги за національністю не існує — головним критерієм є дата подання заяви», — наголосив Леон Глоден.
У червні 2025 року планується запуск нового програмного забезпечення для управління процедурами надання притулку, яке, за словами міністра, має сприяти пришвидшенню процесу. Водночас впроваджуються заходи з розширення штату та підвищення кваліфікації працівників міграційної служби. Міністр зазначив, що підвищення темпу не повинно відбуватися за рахунок якості прийнятих рішень.
Статистика: алжирці очолюють список заявників
Згідно з останніми офіційними даними:
У 2024 році було подано 2018 заяв на притулок, з яких лише 762 отримали позитивне рішення.
У перші два місяці 2025 року зареєстровано 356 нових заяв, і лише 66 осіб отримали статус біженця.
Найбільше заяв надійшло від громадян таких країн:
Алжир — 14,3%
Сирія — 13,2%
Еритрея — 11,2%
Колумбія — 7,9%
Марокко — 7%
У світлі цих даних та міжнародної ситуації система надання притулку в Люксембурзі стикається з серйозним викликом: як забезпечити баланс між швидкістю, точністю та справедливістю — завдання, що потребує глибоких структурних реформ та сучасної технічної підтримки.
Офіційно оголошено деталі церемонії передачі влади в Люксембурзі: принц Гійом складе присягу як Великий герцог 3 жовтня 2025 року
ЛЮКСЕМБУРГ – 6 травня 2025 року
У переддень зміни влади в монаршій родині Люксембургу уряд і Великий герцогський дім оприлюднили офіційну програму церемонії зречення престолу та пов’язаних з нею публічних урочистостей. Згідно з повідомленням, у п’ятницю, 3 жовтня 2025 року, кронпринц Гійом (Guillaume), офіційний представник монарха, буде урочисто проголошений новим Великим герцогом Люксембургу, змінивши на престолі свого батька, Великого герцога Анрі (Henri).
П’ятниця, 3 жовтня: зречення престолу та церемонія присяги
За інформацією уряду та Дому Великого герцога (Maison du Grand-Duc), офіційна передача повноважень розпочнеться у п’ятницю з підписання акту зречення Великого герцога Анрі у королівському палаці. Після цього принц Гійом складатиме присягу в Палаті депутатів (Chambre des Députés) та офіційно приступить до виконання обов’язків Великого герцога.
Після церемонії королівська родина з’явиться на балконі Великого герцогського палацу та привітає громадян на площі Гійома ІІ (Place Guillaume II).
Того ж дня уряд організує офіційний прийом у Cercle Cité за участі членів кабінету міністрів, державних інституцій та дипломатичного корпусу. Увечері в палаці відбудеться урочиста вечеря.
Субота, 4 жовтня: святкування по всій країні
Наступного дня, у суботу, урочистості набудуть загальнонаціонального характеру. Оголошено про проведення «Національного дня радості» в різних містах і регіонах Люксембургу.
У рамках урочистого туру Великий герцог Гійом і Велика герцогиня Стефані (Stéphanie) візьмуть участь у публічних святкуваннях у містах Вільц (Wiltz), Дюделанж (Dudelange) та Люксембург. Також заплановані зупинки в Гревенмахері (Grevenmacher) та Штайнфорді (Steinfort), аби жителі з усіх куточків країни мали змогу особисто привітати нового монарха.
О 20:00 подружжя перетне Червоний міст (Pont Rouge), прибувши до столиці. Святковий день завершиться візуальним шоу дронів і великим концертом на площі Гласі (Glacis) за участі провідних артистів Люксембургу.
Неділя, 5 жовтня: урочиста релігійна служба
У неділю, 5 жовтня, королівська родина візьме участь у святковій месі Te Deum, що пройде в кафедральному соборі Нотр-Дам у Люксембурзі. Ця традиційна релігійна подія символізуватиме подяку та початок нового етапу в історії монархії.
Подальші деталі – незабаром
Великий герцогський дім повідомив, що повна програма святкувань буде оприлюднена пізніше цього року. З огляду на історичне значення події, Люксембург готується до одного з найвизначніших моментів у своїй сучасній історії.